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    金融領域職務犯罪調查分析
    --豫南某縣金融領域職務犯罪分析
    來源:  發布日期:2022/12/27  點擊次數:156

     

    本網訊:李明軍  通訊員:劉瓊

     

    【內容摘要】本文從厘清金融職務犯罪的界定入手,結合豫南某縣金融領域職務犯罪七年2015年-2022年)的數據統計分析,歸納出金融領域職務犯罪的特點及發展趨勢,分析揭示金融職務犯罪的主要原因,最后從金融系統自身、內外監管體制,刑事司法等多個方面提出預防金融職務犯罪的對策建議,以期對維護國家金融安全和社會穩定有所裨益。

    【關鍵詞】金融職務犯罪特點原因對策建議

    金融職務犯罪不僅對金融事業造成嚴重危害,擾亂金融秩序,而且容易形成金融風險,對整個經濟運行造成不利影響,影響社會穩定。本文通過對金融職務犯罪的現象、原因進行研究,提出切實可行的預防對策,以期對維護金融安全和社會穩定有所幫助。

    一、金融領域職務犯罪界定

    目前對“金融職務犯罪”的理解有兩種含義:一是指發生在國有金融機構的貪污、賄賂、挪用公款等職務犯罪。二是指金融工作人員利用職務之便或濫用職權、不盡職責破壞金融管理秩序、公私財產所有權或國家對職務活動管理職能,依照刑法應當受刑罰處罰的行為。金融職務犯罪是產生金融風險的原因之一。筆者贊同第二種意見,但認為認定金融職務犯罪還要把握好三個特征:1、從主體上看,金融職務犯罪的主體應當是金融機構工作人員;2、從客體上看,金融職務犯罪侵犯的是復雜客體。具體體現為:(1)侵犯了社會主義經濟關系。這種經濟關系既有體現為財產關系的,又有體現為非財產關系的。核心是正常的金融秩序。(2)侵犯了法律對金融從業人員職務活動的廉潔性規定,也即國家對金融職務活動的管理制度。(3)侵犯了金融機構合法財產的所有權。上述(1)、(2)項是任何一種金融職務犯罪都應具備的客體,第(3)項則只在貪利型的金融職務犯罪中存在。3、從犯罪的客觀方面來看,表現為行為人在金融業務活動中利用職務便利或違背職務要求實施的犯罪。這是金融職務犯罪區別于其他職務犯罪的最本質特征。正是因為其犯罪行為是在金融業務活動中實施的,才能破壞正常的金融秩序,具有更加突出的危害性。實踐中,有的職務犯罪雖然發生在金融部門,但是與金融業務活動無關,不能認為是金融職務犯罪。例如:銀行或其他金融機構的領導干部在工程建設中利用職權實施的貪污受賄犯罪,由于與金融業務無關,與其他職務犯罪并無本質的區別,因而不屬于金融職務犯罪。

    綜上,筆者認為,金融職務犯罪是指金融工作人員在金融業務活動中利用職務之便,或者濫用職權,或者不正確履行職權所實施的,依照刑法應當受處罰的行為的總稱。據此,金融職務犯罪主要分布在《刑法》第三章第四節破壞金融管理秩序罪中以“銀行和其他金融機構工作人員”為主體身份要件的金融犯罪,涉及職務侵占罪、貪污罪,挪用資金罪、挪用公款罪,公司企業人員受賄罪、受賄罪處罰的犯罪、違法發放貸款罪、非法出具金融票證罪、對違法票據承兌、付款、保證罪等罪名。

    二、金融領域職務犯罪基本情況、特點及發展趨勢

    在金融犯罪案件中,數量總體不多,但呈現增長態勢且危害較大。2015年-2022年,該縣共辦理金融領域職務犯罪審查逮捕10案12人,審查起訴27案30人,其中公安機關立案偵查24案27人,監察委立案調查3案3人。特別是2021年全省農商銀行系統不良貸款清收專項活動開展以來,僅2021年即審查逮捕5案5人,審查起訴6案6人,人員身份涉及銀行董事長、行長、支行行長、信貸員、柜臺人員。

    (一)呈現特點

    通過梳理,發現當前該縣金融職務犯罪有如下特點:

    1、從犯罪的主體看,擔任領導職務和在重點崗位上的人員作案占比重。尤其是一把手犯罪問題嚴重,犯罪嫌疑人中職務最高的有縣級行的董事長,行長,其次為支行行長、信貸部經理等領導,也有信貸員、柜臺人員等要害崗位人員。涉案人員30人,分別為縣行董事長、行長各1人,支行行長7人,信貸員(含信貸部經理)15人、會計員2人、柜臺人員4人。

    2、從發案部位來看,基層發案多、業務一線發案多。金融系統網點分布廣,基層單位點多、線長、面寬,上級單位管理監督難度大,成為案件的多發部位。上述全部30名金融職務犯罪嫌疑人中,有3名屬縣級行,其余27名均為鄉鎮支行等基層機構負責人和信貸、會計、出納、儲蓄等基層崗位的工作人員?;鶎訖C構和重點崗位成為銀行系統職務犯罪的高發區。

    3、案件具有“三集中”特點。一是該類案件涉及罪名較為集中,主要集中于4個罪名:職務侵占罪6案6人、挪用資金罪5案6人、違法發放貸款罪14案16人、非國家工作人員受賄罪2案2人。二是涉及領域相對集中,80%集中在信貸領域,其中涉及違法發放貸款罪占53%。三是涉及金融機構相對集中,案件多發于農村商業銀行,約占97%;國有銀行人員僅占2%。

    4、作案手段較為隱蔽,危害后果較為嚴重。由于行為人熟悉金融業務及有關規定,一般利用金融管理漏洞或薄弱環節實施犯罪,既容易得逞,短時間內也不容易被發現;例如有10件涉及貸款的案件從作案到案發均已超過2年,犯罪事實無法繼續掩蓋時才被發現;在涉案金額上,其中有20件的涉案金額均在100萬元以上,5件的涉案金額在1000萬以上,最高達31億元,造成嚴重金融風險隱患。

    (二)發展趨勢

    一是隨著中國加入WTO,由于國內金融市場的開放程度提高,金融業競爭加劇,而相應的體制建設和監管工作滯后等原因,今后相當一段時間內金融職務犯罪仍然呈現高發的態勢;二是隨著金融市場的開放,帶來金融市場主體的多元化,國有金融機構一統天下的格局將被打破,由監察機關調查的金融領域貪污、挪用犯罪會有所減少,但發生在外資銀行、三資銀行、股份制銀行的職務侵占、挪用資金犯罪和一些新型的犯罪類型會增多;三是隱秘的權錢交易型的賄賂犯罪會增多。并且職務犯罪與金融詐騙、證券欺詐犯罪相互交織的現象增多;四是國有金融機構工作人員濫用職權、玩忽職守造成重大損失的瀆職犯罪仍然會時有發生;五是隨著金融工具的創新,必然會出現大量的刑法沒有預見的危害行為。總體表現出三高三化四多的突出特點,即高案值犯罪,高職務犯罪,高技術犯罪;犯罪手段多樣化、專業化、智能化;內外勾結犯罪多,有組織犯罪多,涉足新興業務犯罪多,跨國(境)、跨區域犯罪多。

    三、金融職務犯罪的原因分析

    金融領域職務犯罪的產生有與其它犯罪共同的一些根本原因,也有其獨特原因,我們僅從辦案中發現的幾個方面來重點分析。

    (一)金融業自身具有容易發案的特殊性。

    金融作為市場經濟的核心,市場資源配置的主渠道,經營貨幣信用的特殊行業,是社會財富的“集散地”,犯罪分子一旦作案得手,可“一夜暴富”得“萬貫家財”,因此該領域職務犯罪的動機和誘因十分強烈。近年來金融系統成為內外犯罪分子進攻的主要目標,也是反腐敗斗爭的重要戰場。金融機構人員整體素質能力雖不斷提升,但仍有部分金融機構對職工的合規教育、警示教育、職業道德教育等存在缺失,為個別員工走上犯罪道路埋下了隱患。如該縣某支行柜臺吳某職務侵占一案,吳某利用職務便利,在給儲戶打印儲蓄存單之后,將儲戶手中的那張儲蓄存單掛失或者銷戶,然后利用銀行電腦終端功能重新機打存單并修改客戶姓名,之后再利用新開存單將該存款取出的方式,將程某某等十一名儲戶存款本金及利息總計698608.06元非法占為已有。而某銀行董事長李某非國家工作人員受賄一案中,上海某金融信息服務中介公司為謀取巨額利潤,先后四次給予該銀行董事長李某2200萬元人民幣。

    (二) 金融機構內部監督機制乏力

    金融機構內部管理不嚴,規章制度形同虛設。如各金融機構對貸款資信調查的內容、程序等均有明確嚴格的規定,但有的金融機構工作人員在對貸款進行資信審查和信用評級時不按規定操作,存在把關不嚴、走形式、任意發放的現象。如辦理的李某某違法發放貸款一案,信貸員李某某對于借款人提供的質押物“糧食”,僅僅是到糧庫現場拍張照片走過場,而沒有對該質押物的權屬進行實質性的調查,遂出具了“同意發放貸款1400萬”的調查報告,歷經該行的風控部、業務部,貸審會層層把關,最終發放貸款1400萬。后經查實質押物“糧食”為中儲糧所有,導致本筆貸款1400萬無法收回。本案充分體現金融機構內部監督制約薄弱,內部監控機構形同虛設,層層把關變成“層層失守”。

    (三)金融外部監管缺乏有效性

    從當前監管的內容來看,金融監管仍以對金融機構的審批和金融機構的合規性監管為主,對金融機構的日常經營的風險性監管和規范性監管涉及較少。也沒有將金融機構的法人治理結構和內控作為監管的重點。由于監管制度的操作性不強,使得監管行為流于形式。如該縣某銀行董事長李某非國家工作人員受賄一案,為了擴展業務,增加利潤,通過上海一家中介公司先后分三批貼現了寧夏某公司共計46.2億元的承兌匯票。在該業務辦理過程中,借用A銀行電票交易系統進行“通道交易”,將貼現資金存放于B銀行,然后轉入C行用于支付貼現公司。而根據外部監管要求,銀行開展票據業務不能與金融中介合作開展;不能避開人民銀行電子票據交易系統進行“通道交易”;不能以銀行業金融機構同業存款規避資金流向監管。很明顯,本案外部監管不到位。

    (四) 金融機構盲目拓展業務,無序競爭誘發犯罪

    近年來,各金融機構都力圖在激烈的市場競爭中把蛋糕做大,拼命搶市場、爭份額,沒有妥善處理好業務發展與風險控制、速度與效益的關系。特別是金融電子化的迅速發展,金融運作方式和金融工具的創新,與此同時,防范技術和管理手段卻發展滯后,極易出現管理和監督上的空隙,容易被智能化的金融犯罪所利用,隱藏著巨大的金融風險和犯罪風險。如近期河南村鎮銀行“取款難”事件,四家村鎮銀行“集體暴雷”,涉及幾十萬儲戶,涉案金額近400億,性質之惡劣,影響之大,史無前例。據調查,4家村鎮銀行線上交易系統被河南新財富集團操控和利用,該集團通過內外勾結、利用第三方平臺以及資金掮客等吸收公眾資金,涉嫌違法犯罪,已被公安機關立案偵查。

    (五)金融司法滯后、不健全等導致打擊不力。

    一是刑事立法體例上,金融職務犯罪因主體身份的不同在立案管轄上被人為地劃分給公安機關和監察機關,在執法中帶來一定的混亂。許多案件在發案之初,性質不清,情況不明,很難明確管轄,往往造成相互扯皮、貽誤戰機。二是由于法律的滯后性,使當前金融領域一些危害嚴重的違規行為處于法律空白狀態,給職務犯罪提供了溫床。如上述辦理某銀行董事長李某非國家工作人員受賄一案,經李某違規決定,該行通過金融中介公司先后分三批貼現了寧夏某公司共計46.2億元的承兌匯票。截止案發,尚有31.3億元貼現票據逾期沒有兌付。對于其因該事項受賄的事實雖然可以得到刑法的評價,但是對于其瀆職導致銀行遭受特別重大經濟損失的行為,翻遍整個刑法,卻找不到一個合適的罪名來予以認定;三是是辦案力度不夠。由于金融職務犯罪的專業性極強,犯罪情節復雜,智能化程度高,而偵查人員金融知識相對缺乏,偵查手段單一,發現線索難,成案率低。

    四、對策建議

    (一)加強隊伍建設,提高金融從業人員的素質

    加強廣大金融從業人員的政治思想、法律與業務、職業道德等教育,堅持兩手抓,兩手都要硬,提高金融從業人員的素質,對預防金融職務犯罪是一種積極的、治本性的措施。加強對金融機構員工的合規教育、警示教育、職業道德教育和法制教育,引導金融機構工作人員自覺筑牢抵御和防范金融職務犯罪的思想防線;完善考核管理,制定任務指標應科學合理,如不宜將發放貸款任務指標定得過高,防止員工為了完成貸款任務而放松對貸款申請人資質的審查,導致違法發放貸款。

    (二)加強和完善金融監管,構建內外部監管體系

    當前金融活動失范、金融秩序混亂、金融職務犯罪上升,從根本上而言是體制不健全、機制不順暢、監管不嚴密所至。在整個預防金融職務犯罪的監管體系中,銀行內部監管是基礎,外部監管是關鍵。嚴密的內部監管制度,不給銀行內部人員留下任何犯罪的可乘之機,從而阻斷了誘發犯罪的動機,這是金融監管最基本的約束機制,也是實行金融監管的基礎。外部監管的概念是相對的,對于一個具體的金融機構(如某支行)而言,對它負有監督義務的上級銀行、銀監會、審計部門等的監管,都是外部監管。外部監管是控制金融職務犯罪的關鍵,一方面是因為當前國有銀行普遍實行的“一長制”,不少單位的人事、財務、業務生殺大權均由“一把手”說了算,在很大程度上使內部會計、審計、紀檢監察部門的監管職能失效;另一方面,外部監管具有獨立性,不受被監督單位的制約,而監督者的獨立性是實行有效監督的必備條件,也只有獨立的監督才能夠真正發現問題,暴露問題,處理問題。有效的金融監管,必然是內在約束和外在約束的有機統一。只有建立科學化、規范化、國際化的金融內外監管體系,才能將金融體制和管理中的漏洞減少到最低限度,消除金融職務犯罪分子的可乘之機。

    (三)加強立法建設,創造良好的金融法律環境

    首先,要高度重視金融市場基本法律制度的建設。我們知道,對金融職務犯罪給予刑法制裁是預防犯罪的最后一道防線,也是成本最高的一種手段。在此之前,國家可以通過制定完備的經濟、民事、行政法規來更直接地調整、規范金融活動,形成在刑法之先的一套法網。這個法網越嚴密、越有效,最后觸及刑法達于犯罪的行為就會越少。因此,要盡快地適應新形勢要求,建立健全規范金融市場的基本法律法規。其次,完善刑事方面的立法,堵塞刑法漏洞,以更加有效地打擊金融職務犯罪。針對金融領域新興業態基本形成的現狀,立法機關對金融市場極為強烈的制度性需求要積極回應,補充制定、出臺相關法律規范,規范金融創新業務,減少“真空”地帶,在金融法律規范中明確金融監管具體手段、措施以及違法行為認定等操作性內容,提高司法確定性,強化法律的可執行性;統一國有金融機構工作人員和非國有金融機構工作人員犯罪標準,劃分兩類案件管轄范圍,這樣既可以適應加入WTO以后對各類市場主體平等化保護的要求,也可以避免管轄上的扯皮;最后,要加強刑法與金融行政法規的銜接。創新背景下,金融刑事立法應緊跟金融行政法重視信托、基金、期貨、P2P、資管市場、程序化交易等創新領域的金融違法行為,考慮金融創新活動帶來的各種風險,在此前提下將某些“創新”金融違法行為適度犯罪化,彌補原有刑法規定的真空,刑法要特別重視違背信用制度的犯罪,增設侵犯金融客戶權益的罪名。

    (四)專業化辦案為依托,嚴厲打擊金融領域職務犯罪

    “徒法不足以自行”,有效懲治金融職務犯罪根本在立法,關鍵在執法。只有嚴格執法,做到有罪必究,罪無可逃,以強有力的手段對金融職務犯罪形成高壓態勢,給犯罪分子或預備犯罪的人強大的威懾,才能最大限度地降低發案,減少損失。金融活動的專業化,對金融犯罪的辦案部門提出了更高要求,一定程度上倒逼公檢法成立專門的金融類案件處理部門,以專業化對抗“專業化”。抽調具有民商法、行政法、金融學基礎的骨干力量成立金融檢察專業辦案組織,對外對接黨委政府金融辦、銀監局、人民銀行、公安經偵等部門,深度配合黨委政府中心工作,對新問題新情況及時統一意見,形成適合當地的司法政策,研究制定妥當的工作方案,實現刑事打擊與政策形勢的同步;對內對接民商事審判監督、執行監督、偵查監督、控告申訴等部門,積極開展打擊虛假訴訟、逃廢債等專項行動,提高債務兌現率,維護司法權威,將辦案工作與保障投資人合法權益緊密結合起來,同步做好釋法說理、風險防控、追贓挽損、維護穩定等工作。專業辦案部門實行調研、綜合、辦案三位一體的審查模式,定期歸集金融犯罪領域前沿理論及案例,統一發布典型案例,明確非刑化處理、主從犯認定的標準和程序,明確罪與非罪的界限,挖掘犯罪規律、制度風險和管理漏洞,以進一步加強金融監管和金融法治建設,向社會投射明晰的法律預期,實現創新與秩序的協調發展。

     

     

     

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